IRS ogłosił nowe progi podatkowe. Oto jak znaleźć swoje.

IRS wprowadza nowe limity dochodów dla swoich siedmiu przedziałów podatkowych, dostosowując je do wpływu inflacji. Może to oznaczać dla części podatników przerwę w regulowaniu podatków w 2024 r.

Urząd Skarbowy w czwartek powiedział Dostosowuje progi podatkowe do 5,4%, opierając się na wzorze opartym na Indeksie cen towarów i usług konsumenckich, który śledzi ceny towarów i usług zwykle kupowanych przez konsumentów. Limity na 2024 r. wprowadzono po rozszerzeniu przez IRS w zeszłym roku progów podatkowych Historycznie duże 7%Odzwierciedlenie wysokiej inflacji w zeszłym roku.

IRS co roku dostosowuje potrącenia podatku u źródła – a także wiele zasad, takich jak limity składek na fundusz emerytalny – aby przeciwdziałać wpływowi inflacji. Może to pomóc uniknąć tak zwanego „przesunięcia nawiasu” lub sytuacji, w której pracownicy zostają zepchnięci do wyższego progu podatkowego z powodu dostosowań lub podwyżek kosztów utrzymania, mimo że ich poziom życia pozostaje taki sam.

W wyniku wyższych progów pracownicy mogą przejść na emeryturę, jeśli większa część ich dochodu podlegającego opodatkowaniu mieści się w dolnym przedziale. Podatnicy złożą zeznania podatkowe za 2024 r. na początku 2025 r.

Nawiasy liniowe

IRS zwiększył swoje progi podatkowe o 5,4% na rok 2024 dla każdego rodzaju osób składających zeznania podatkowe, takich jak osoby fizyczne lub małżeństwa.

Ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu na rok 2017 określa siedem federalnych stawek podatku dochodowego: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% i 37%.

Opodatkowanie w USA jest progresywne, co oznacza, że ​​im więcej zarabiasz, tym wyższa jest stawka podatku. Istnieje jednak powszechne błędne przekonanie, że pracownik zapłaci najwyższą stawkę podatku od każdego dolara swojego dochodu – to nieprawda. Zamiast tego każda stawka podatku zostanie zastosowana do Twojego dochodu mieszczącego się w każdym przedziale.

Jednak w 2024 r. większa część Twoich dochodów będzie mieścić się w niższym progu podatkowym. Na przykład osoby składające pojedyncze zeznania podatkowe zapłacą 10% swoich pierwszych 11 000 dolarów dochodu podlegającego opodatkowaniu w roku podatkowym 2023. W 2024 r. pierwsze 11 600 dolarów dochodu podlegającego opodatkowaniu będzie mieścić się w 10% przedziale podatkowym, co oznacza, że ​​dodatkowe 600 dolarów dochodu będzie opodatkowane stawką 10% zamiast 12% w bieżącym roku podatkowym.

Twoja tak zwana stawka krańcowa to najwyższa stawka podatku płacona od Twojego dochodu, ale efektywna stawka podatku – kombinacja stawek płaconych w różnych częściach Twojego dochodu – odzwierciedla Twoją rzeczywistą stawkę podatku.

Stałe odliczenie

Według IRS standardowe odliczenie wzrośnie o 5,4% w 2024 roku. Nowe standardowe odliczenie dla małżeństw rozliczających się wspólnie wzrośnie do 29 200 dolarów, co oznacza wzrost o 1500 dolarów w porównaniu z bieżącym rokiem podatkowym.

Standardowe odliczenie w wysokości 14 600 USD dla podatników samotnych i osób pozostających w związku małżeńskim rozliczających się osobno, co stanowi wzrost o 750 USD w porównaniu z bieżącym rokiem podatkowym.

Głowy gospodarstw domowych będą miały standardowe odliczenie w wysokości 21 900 dolarów przy wzroście o 1100 dolarów.

Jak określić swój próg podatkowy

Możesz sprawdzić swój krańcowy próg podatkowy, określając najwyższy dochód podlegający opodatkowaniu.

Na przykład małżeństwo posiadające dochód brutto wynoszący 150 000 USD musi najpierw odliczyć od tej kwoty standardowe odliczenie za rok 2024, co daje dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 120 800 USD.

Oznaczałoby to, że ich krańcowa stawka podatkowa wyniosłaby 22%.

Jednak ich efektywna stawka podatkowa jest bardzo niska:

• Ich pierwsze 23 200 dolarów dochodu podlega opodatkowaniu według stawki 10%, czyli 2320 dolarów
• Ich dochody w wysokości od 23 200 do 94 300 dolarów podlegają opodatkowaniu według stawki 12%, czyli 8532 dolarów.
• Ich dochody w wysokości od 94 300 do 120 800 dolarów podlegają opodatkowaniu według stawki 22%, czyli 5830 dolarów.

Łącznie zapłacą 16 682 dolarów federalnego podatku dochodowego, co daje im efektywną stawkę podatkową na poziomie około 14%.

Wyższe limity FSA, HSA

IRS podnosi również limity na kontach uprzywilejowanych podatkowo, które pomagają podatnikom pokrywać wydatki na opiekę zdrowotną.

IRS podał, że elastyczne konta wydatków, na których odkładane są dolary przed opodatkowaniem na pokrycie krótkoterminowych wydatków na opiekę zdrowotną, będą miały w 2024 r. limit 3200 dolarów. W bieżącym roku podatkowym było to 3050 dolarów.

IRS ogłosił wcześniej nowe limity dla rachunków oszczędnościowych na zdrowie, w skrócie HSA, które pomagają pracownikom posiadającym plany zdrowotne podlegające wysokiemu odliczeniu. Należą do nich nowy limit składek na 2024 r. wynoszący 4150 dolarów dla samotnych podatników, co oznacza wzrost o 7,8%, natomiast limit składek dla rodzin wzrośnie do 8300 dolarów, co stanowi wzrost o 7,1% w porównaniu z rokiem bieżącym.

Osoby powyżej 55. roku życia mogą wpłacić dodatkowe 1000 dolarów na konto HSA, a limit ten nie uległ zmianie w tym roku.